Nachtarbeit und Nachtzuschlag: Was Ihnen gesetzlich zusteht

Sie arbeiten nachts, während andere schlafen, und fragen sich, ob sich das finanziell überhaupt lohnt? Oder Sie sehen auf der Abrechnung einen Zuschlag und wissen nicht, ob er korrekt berechnet ist?

Rund um den Nachtzuschlag herrscht viel Unsicherheit. Viele Beschäftigte glauben, es gebe einen festen gesetzlichen Prozentsatz, andere verwechseln den arbeitsrechtlichen Anspruch mit der Steuerfreiheit. Beides führt regelmäßig zu Fehlern bei der Lohnabrechnung.

In diesem Ratgeber erfahren Sie, wann Ihnen ein Nachtzuschlag zusteht, wie hoch er üblicherweise ausfällt, welche Zuschläge steuerfrei sind und wie Sie den Betrag selbst nachrechnen.

Was gilt als Nachtarbeit?

Hier müssen Sie zwei Definitionen auseinanderhalten, weil sie unterschiedliche Zeiträume nennen.

Nach dem Arbeitszeitgesetz ist Nachtarbeit die Arbeit in der Zeit zwischen 23 und 6 Uhr. Maßgeblich ist eine Tätigkeit von mehr als zwei Stunden in diesem Zeitfenster.

Für die Steuerfreiheit von Zuschlägen gilt ein weiterer Zeitraum: Hier zählt die Arbeit zwischen 20 und 6 Uhr als Nachtarbeit. Diese Unterscheidung ist wichtig, weil sich danach richtet, welcher Teil Ihres Zuschlags steuerfrei bleibt.

Gibt es einen gesetzlichen Anspruch auf Nachtzuschlag?

Ja, aber anders, als viele denken. Das Arbeitszeitgesetz schreibt keinen festen Prozentsatz vor. Es verlangt lediglich einen angemessenen Ausgleich für geleistete Nachtarbeit.

Dieser Ausgleich kann auf zwei Wegen erfolgen: durch einen Zuschlag auf den Bruttolohn oder durch eine angemessene Zahl bezahlter freier Tage. Welcher Weg gilt, hängt von Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag ab.

Das Bundesarbeitsgericht hat festgelegt, was angemessen bedeutet. In der Regel gilt ein Zuschlag von 25 Prozent auf den Bruttostundenlohn als angemessen. Bei dauerhafter Nachtarbeit erhöht sich dieser Wert üblicherweise auf 30 Prozent.

Wie hoch ist der Nachtzuschlag in der Praxis?

Ohne tarifvertragliche Regelung können Sie sich an den Werten des Bundesarbeitsgerichts orientieren. Viele Tarifverträge sehen aber eigene, oft höhere Zuschläge vor.

Prüfen Sie deshalb immer zuerst, ob für Ihre Branche ein Tarifvertrag gilt. Dort finden Sie die genauen Sätze, die für Sie maßgeblich sind. Fehlt eine solche Regelung, greift der gesetzliche Anspruch auf einen angemessenen Zuschlag oder freie Tage.

Wichtig: Der arbeitsrechtliche Anspruch und die steuerliche Behandlung sind zwei verschiedene Dinge. Wie hoch Ihr Zuschlag sein muss, regelt das Arbeitsrecht. Wie viel davon steuerfrei bleibt, regelt das Steuerrecht.

Welcher Nachtzuschlag ist steuerfrei?

Hier liegt für viele der größte Vorteil der Nachtarbeit. Bestimmte Zuschläge bleiben steuer- und abgabenfrei, sodass mehr netto übrig bleibt.

Steuerfrei sind Zuschläge für tatsächlich geleistete Nachtarbeit bis zu folgenden Sätzen des Grundlohns:

• 25 Prozent für Nachtarbeit in der Zeit von 20 bis 6 Uhr.
• 40 Prozent für Nachtarbeit zwischen 0 und 4 Uhr, wenn die Arbeit vor Mitternacht begonnen wurde.

Wichtig ist die Bedingung “tatsächlich geleistet”. Pauschale Zuschläge ohne Bezug zu konkreten Nachtstunden sind nicht steuerfrei. Außerdem wird der Grundlohn für die Berechnung mit höchstens 50 Euro pro Stunde angesetzt.

Liegt Ihr vereinbarter Zuschlag über diesen Grenzen, bleibt nur der Teil bis zum jeweiligen Höchstsatz steuerfrei. Der Rest wird normal versteuert.

Nachtzuschlag berechnen: Ein Beispiel

Nehmen wir einen Bruttostundenlohn von 18 Euro und einen vereinbarten Nachtzuschlag von 25 Prozent für eine Schicht von 22 bis 6 Uhr.

Der Zuschlag beträgt 25 Prozent von 18 Euro, also 4,50 Euro pro Stunde. Für acht Nachtstunden ergibt das 36 Euro zusätzlich. Da der Satz die steuerfreie Grenze nicht überschreitet, bleibt dieser Zuschlag steuer- und abgabenfrei.

So sehen Sie schnell, dass Nachtarbeit den Stundenlohn spürbar erhöhen kann. Ihren Bruttostundenlohn als Basis ermitteln Sie mit unserem Stundenlohnrechner, Ihre geleisteten Nachtstunden mit dem Arbeitszeitrechner.

Treffen mehrere Zuschläge zusammen?

Manchmal arbeiten Sie nachts und gleichzeitig an einem Sonntag oder Feiertag. Dann stellt sich die Frage, ob sich die Zuschläge addieren.

Beim Steuerrecht gilt: Der Nachtzuschlag lässt sich zusätzlich zum Sonntags- oder Feiertagszuschlag steuerfrei zahlen. Sonntags- und Feiertagszuschläge selbst werden dagegen nicht miteinander kombiniert. Trifft beides zusammen, bleibt nur der höhere der beiden steuerfrei.

Diese Regeln sind komplex. Im Zweifel hilft ein Blick auf Ihre Lohnabrechnung oder eine kurze Rückfrage in der Lohnbuchhaltung.

Schutz bei Nachtarbeit

Nachtarbeit belastet den Körper. Deshalb haben Nachtarbeitnehmer besondere Schutzrechte. Sie können sich regelmäßig arbeitsmedizinisch untersuchen lassen, und zwar auf Kosten des Arbeitgebers.

Treten gesundheitliche Probleme auf, haben Sie unter bestimmten Voraussetzungen einen Anspruch auf einen Tagesarbeitsplatz. Auch für Beschäftigte mit kleinen Kindern oder pflegebedürftigen Angehörigen gelten besondere Rücksichtspflichten.

Häufige Fragen zum Nachtzuschlag

Wie hoch ist der gesetzliche Nachtzuschlag? Das Gesetz nennt keinen festen Satz. Als angemessen gilt in der Regel ein Zuschlag von 25 Prozent, bei dauerhafter Nachtarbeit 30 Prozent.

Ist der Nachtzuschlag steuerfrei? Ja, bis zu 25 Prozent des Grundlohns für Arbeit zwischen 20 und 6 Uhr, und bis zu 40 Prozent zwischen 0 und 4 Uhr, wenn die Arbeit vor Mitternacht begann.

Ab wann gilt Arbeit als Nachtarbeit? Nach dem Arbeitszeitgesetz zwischen 23 und 6 Uhr. Für die Steuerfreiheit zählt die Zeit zwischen 20 und 6 Uhr.

Kann ich statt Geld auch freie Tage bekommen? Ja. Das Gesetz lässt als Ausgleich für Nachtarbeit auch eine angemessene Zahl bezahlter freier Tage zu.